Einzelfirma gründen in der Schweiz – Die Schritt-für-Schritt Anleitung & Checkliste

Wann sollte eine einfache Buchhaltung gewählt werden?

• Bei den den Rechtsformen Einzelunternehmen oder Personengesellschaften (Kollektiv- und Kommanditgesellschaften)
• Umsatz kleiner als CHF 500'000

Wann muss eine doppelte Buchhaltung erstellt werden?

• Umsatz von Einzelunternehmen oder Personengesellschaften ist grösser als CHF 500'000
• Alles jusristischen Personen (AG, GmbH etc.)

Einfache Buchhaltung mit Simplino

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Effektive Abrechnung

Bei der effektiven MWST-Abrechnung rechnest du die Mehrwertsteuer auf deinen Einnahmen ab und ziehst gleichzeitig die Vorsteuer auf deinen Ausgaben ab. Das bedeutet, dass du alle Belege vollständig erfassen musst: Einnahmen, Ausgaben, Vorsteuer und bezahlte MWST.

Diese Methode ist genauer, aber für kleine Einzelfirmen oft aufwendiger, da jede Buchung erfasst und korrekt zugeordnet werden muss. Die effektive Abrechnung lohnt sich vor allem, wenn du hohe Investitionen oder regelmässig grössere Ausgaben mit Vorsteueranteil hast.

Saldosteuersatzmethode

Die Saldosteuersatzmethode vereinfacht die MWST erheblich. Anstatt Vorsteuer und MWST separat zu erfassen, rechnest du mit einem fixen Prozentsatz auf deinem Umsatz. Den passenden Satz bestimmt die ESTV je nach Branche. Du führst dabei nur eine einfache Umsatzübersicht und multiplizierst diesen Umsatz mit deinem Saldosteuersatz.

Diese Methode spart viel Zeit, erfordert weniger Buchhaltungsaufwand und ist ideal für Einzelfirmen, Dienstleister oder Personen im Nebenerwerb, die wenige Vorsteuer-Ausgaben haben.

Empfohlene Abrechnungsmethode für die Mehrwertsteuer

Für die meisten Einzelfirmen ist die Saldosteuersatzmethode klar die beste Wahl.

Sie ist deutlich einfacher, schneller und verursacht viel weniger administrativen Aufwand als die effektive Abrechnung. Solange du nicht regelmässig grosse Investitionen tätigst oder hohe Vorsteuerbeträge zurückfordern möchtest, profitierst du mit der Saldosteuersatzmethode von einer sehr unkomplizierten und zuverlässigen MWST-Lösung.

Als selbstständig Erwerbende bist du nicht automatisch versichert. Daher ist es wichtig sich damit zu befassen, welche Versicherungen obligatorisch sind und welche freiwilligen Versicherungen sinnvoll sein könnten.

Obligatorische Versicherungen

Als Einzelfirma ohne Angestellte hast du keine obligatorischen Versicherungen ausser den AHV/IV/EO-Beiträgen, die über die Ausgleichskasse abgerechnet werden.

Sobald du Angestellte beschäftigst, gelten zusätzliche Pflichten:

• UVG (Unfallversicherung): Berufsunfälle sind immer obligatorisch. Nichtberufsunfälle ab 8 Stunden Wochenarbeitszeit.
• BVG (Pensionskasse): Pflicht ab der gesetzlichen Lohnschwelle.
• ALV (Arbeitslosenversicherung): Für Angestellte obligatorisch.
  Diese Versicherungen müssen ab dem ersten Arbeitstag korrekt eingerichtet werden.

Optionale Versicherungen

Als selbständig Erwerbende hast du mehrere freiwillige Versicherungen, die deiner eigenen Absicherung dienen:

• Unfallversicherung: Sinnvoll, da du privat nicht automatisch gedeckt bist.
• Krankentaggeld (KTG): Deckt den Einkommensausfall bei längerer Krankheit.
• Berufshaftpflicht: Schützt bei finanziellen Schäden durch Fehler, Fehlberatungen oder Versäumnisse.
• Betriebshaftpflicht: Deckt Sach- oder Personenschäden ab, die während deiner Tätigkeit entstehen.
• Sachversicherung: Schutz für Geräte, Inventar oder Büroausstattung.
• Säule 3a: Steuerbegünstigte Vorsorge für den langfristigen Vermögensaufbau.

Diese Versicherungen sind nicht gesetzlich vorgeschrieben, erhöhen aber die finanzielle Sicherheit erheblich.